La Secretaría de Hacienda y Crédito Público está facultada para formular querella y exhibir estados de cuenta bancarios de contribuyentes investigados en visita domiciliaria, obtenidos vía Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como sustento de su acusación, sin necesidad de control judicial previo del Ministerio Público.
La Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público tiene la facultad legal de iniciar una querella y utilizar estados de cuenta bancarios como evidencia en investigaciones de delitos fiscales. Estos documentos, obtenidos a través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores durante una visita domiciliaria, pueden ser presentados sin requerir una autorización judicial previa por parte del Ministerio Público.
Vista sintética de los datos extraídos. El texto íntegro está en la pestaña de la fuente oficial.