La Secretaría de Hacienda y Crédito Público está facultada para formular querella y exhibir estados de cuenta bancarios obtenidos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como sustento de acusación por defraudación fiscal, sin necesidad de control judicial previo por parte del Ministerio Público en el proceso penal mixto, al tratarse de información recabada para fines fiscales y no violatoria de derechos fundamentales.

La Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público puede utilizar estados de cuenta bancarios, obtenidos legalmente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como prueba en una querella por defraudación fiscal. Se consideró que esta información, recabada para fines fiscales y amparada por la excepción al secreto bancario, no requiere de un control judicial previo por parte del Ministerio Público en el proceso penal mixto, al no violar derechos fundamentales.