La Secretaría de Hacienda y Crédito Público está facultada para formular querella y exhibir estados de cuenta bancarios obtenidos en visita domiciliaria como sustento de su acusación, sin necesidad de control judicial previo por el Ministerio Público en el proceso penal mixto.

La Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación determinó que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público puede utilizar estados de cuenta bancarios, obtenidos durante una visita domiciliaria y a través de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como sustento para formular querellas por delitos fiscales. Esta facultad se ejerce sin requerir un control judicial previo por parte del Ministerio Público en el contexto del proceso penal mixto, siempre que existan indicios de hechos probablemente constitutivos de delito.